연말정산 계산기

연말정산은 이미 낸 세금과 실제로 냈어야 할 세금을 맞춰보는 절차입니다. 매달 급여에서 떼인 소득세는 간이세액표에 따른 어림값이라, 개인 사정을 반영한 실제 세금과는 차이가 납니다. 그 차액을 돌려받거나 더 내는 것이 연말정산입니다.

계산은 두 단계로 나뉩니다. 먼저 총급여에서 각종 공제를 빼 과세표준을 구하고 세율을 곱해 산출세액을 냅니다. 이것이 소득공제입니다. 그다음 산출된 세금 자체에서 빼주는 것이 세액공제입니다. 같은 100만 원이라도 세액공제가 소득공제보다 환급에 유리합니다.

마지막으로 결정세액과 이미 낸 세금을 비교합니다. 이미 낸 쪽이 많으면 환급이고, 적으면 추가로 냅니다. 환급이 많다고 좋은 것만은 아닙니다. 그만큼 일 년 내내 세금을 더 떼였다는 뜻이기도 합니다.

카드 사용액 전부가 공제되는 것이 아닙니다. 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액만 대상입니다. 총급여가 5,000만 원이면 1,250만 원까지는 아무리 써도 공제가 없습니다.

문턱을 넘긴 뒤부터는 결제 수단에 따라 공제율이 달라집니다. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%입니다. 그래서 총급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 쓰고 그 뒤부터 체크카드로 옮기는 것이 유리합니다.

공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 1억 2,000만 원 이하 250만 원, 그 초과는 200만 원입니다.

연금저축과 IRP는 합쳐서 900만 원까지 인정되고, 총급여 5,500만 원 이하면 15%, 초과하면 12%를 세금에서 빼줍니다. 900만 원을 채우면 최대 135만 원입니다. 연말에 넣어도 그 해 공제를 받을 수 있어 가장 확실한 절세 수단으로 꼽힙니다.

자녀세액공제는 2025년 귀속분부터 늘었습니다. 만 8세 이상 자녀가 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째부터는 1인당 40만 원입니다.

월세는 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주가 연 1,000만 원 한도로 공제받습니다. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 그 초과는 15%입니다.

보험료·의료비·교육비·기부금을 합한 특별세액공제가 13만 원에 못 미치면 표준세액공제 13만 원이 대신 적용됩니다. 공제 항목이 거의 없는 사람도 최소한 이만큼은 받습니다.